解读内容：

一、《广东技术师范学院预算管理办法》的通知（广师院〔2018〕2号）

二、广东技术师范学院纵向科研经费管理办法(2017年修订)

一、关于预算编制

项目申报时按政策相符性、目标相关性和经济合理性的原则，编制项目经费预算，经科研处审核报相关主管部门批复后执行。经费使用范围：包括直接费用和间接费用。

直接费用：设备费、材料费、测试化验费、燃料动力费、差旅费、劳务费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、专家咨询费、人员费、其他费用

间接费用：管理费和绩效支出，实行总额控制，不同类别项目计提的比例不同。

关键要素：经批复的预算

二、关于预算调整

（一） 预算一经批复，一般不得调整；

（二） 如因特殊情况确需调整的，须按程序报学院科研处及项目主管部门批准；

（三） 设备费、劳务费、专家咨询费预算一般不予调增，如需调减的，由项目负责人提出申请，科研处审批后，可用于项目其他方面支出；

（四） 差旅费、会议费、国际合作与交流费三项经费可以按有关规定打通调节使用，但三项经费总量不能突破预算；

（五） 间接费用不得调整。

三、关于经费到账

（一）到达国库资金：财务处在“财务处”网页的“财政资金管理”的“资金到账通知”栏，予以公告。请项目负责人以文件、立项申报书等为资料，到财务处（办公楼302室）办理立项手续。

（二）到达银行基本户的资金：请项目负责人查询（办公楼301室）经费到账后，以文件、立项申报书等为资料，到财务处（办公楼302室）办理立项手续。

四、关于经费报销和借款的审批权限

根据《关于印发《广东技术师范学院预算管理办法》的通知》（广师院〔2018〕2号），审批权限如下：

（一） 3万元以下由项目负责人审批；

（二） 3万元至10万元以下由科研处长负责审批；

（三） 10万元至20万元以下由分管科研校领导审批；

（四） 20万元至50万元以下由分管财务校领导审批；

（五）50万元以上由校长审批；

（六）若经费经办人是项目负责人的，根据资金性质由分管校领导按审批权限予以审批。

五、关于外拨经费

根据合同约定，如有向校外转拨科研协作费的情况，由项目负责人、科研处和学院领导按审批权限签字,按项目立项书合同约定向外单位转出外协经费，分以下两种情况处理：

（一）联合申报的：以立项书或合同为依据，按权限审批，到财务办理借款手续（对方不用开具发票），最后以立项书或合同、收款单位银行到账通知复印件加盖对方单位财务章后，到财务处作帐务处理。

（二）非联合申报的：以立项书或合同为依据，按权限审批，以立项书或合同、税务发票，到财务处作帐务处理。

六、设备及服务等采购

（一）科研仪器设备、实验试剂耗材的采购，应严格执行国家、省和学院相关政府协议采购、招标采购，资产管理等有关规定。

（二）专项审计服务采购：审计单位必须是政府采购协议供应商。协议供应商名单可咨询“资产与实验室管理处”。报销时需要提供政府采购通用合同作附件：标的金额在5万元及以上必须订立书面合同，走合同审核程序；标的金额在5万元以下的不硬性要求走合同审核程序，附通用合同证明是政府协议供应商即可。

七、关于培训费及会议费

（一）关于事前审批：

1、外出培训的审批：管理干部外出参加培训需经组织部审批；教师及其他员工参加培训需经人事处审批。

2、外出参加会议、调研、竞赛、比赛等的审批。执行《广东技术师范学院关于禁止公款旅游有关规定的通知》（广师院〔2013〕206号）规定，按业务性质和管理权限报相关职能部门、校领导予以审批。

（二）关于报销所需资料：外出前的事前审批资料、交通发票、培训或会务的发票等

（三）关于机票报销：附电子行程单等发票、登机牌。登机牌如未保留，需在购票网站打印购票信息作为报销附件。如个别网站无法打印购票信息，由经办人写说明并保证其真实性，经财务负责人审批后予以报销。

八、关于项目负责人授权

如项目负责人因访学等较长时间不在岗的，建议授权项目组的校内成员进行审批，以免影响项目经费的使用。

九、关于公务卡

（一）适用范围：根据上级部门的要求，参照兄弟院校的做法，结合我院的实际情况，要求项目代码为“99”开头的省本级的国库资金必须使用公务卡进行现金结算（由于资金在基本户，不在国库结算，项目代码为“997”的省基金和项目代码为“998”的科技厅资金除外）。

（二）特别说明：根据《关于印发《广东技术师范学院预算管理办法》的通知》（广师院〔2018〕2号），原则上不办理现金借款（差旅费、零星采购等），业务发生后可及时报销。公务卡代替的是现金结算，重点解决不预借现金的问题（比如出差购交通发票、付住宿费等），如项目经费使用转账结算的，无须使用公务卡。

十、关于财务负责人审批

（一）由财务负责人审批的主要内容：1、金额5000元及以上的借款；2、1000元以上要求转账结算却已使用现金结算，要求报销现金的，由经办人作情况说明及刷卡记录，经财务处负责人审批；3、一年以上的发票附说明，经财务处负责人审批；4、遗失原始发票的。

（二）审批人：正、副处长均可作审批（副处长已经处长授权可作审批）。

十一、关于财务报销票据复印件的留存

项目结题验收多需要提供发票复印件，请项目负责人在报销前务必将所有发票正反面复印或拍摄留存。

十二、关于项目结题

财务查询系统从2015年开始启用，项目负责人可在系统中查询经费使用情况；2015年前的需要由财务处专门负责查询的老师进行查询。