二、报销基本要求-广东技术师范大学-财务处

1.结算方式 ▼

2.经费支出审批 ▼

1、根据《广东技术师范大学财务报销实施细则》（广师大〔2025〕445号）经费审批权限要求，借款超1万元，须财务部门负责人审批；部门经费支出超3万元以上，须经集体讨论并注明“经集体讨论决定”字样。

2、除线上审批系统生成电子签章外，其他纸质版报销审批所有签名处要求本人亲笔签名，不能是签章等。

3.报销票据要求 ▼

票据类别	定义与范围	核心合规要求
税务发票	国家税务部门监制的发票、航空机票、出租车票等。	1. 票面须印有“全国统一发票监制章”。 2. 采购资产设备需开具增值税专用发票。
财政票据	政府财政部门监制的收据、非税收入票据、往来结算票据等	1. 票面须印有“财政监制章”。 2. 必须加盖开票单位财务专用章。
特定行业票据	铁路部门（火车票/高铁票）、银行（结算票据）等按规定印制的票据	票面须印有行业特定标识
涉外票据	台湾、香港、澳门地区或国外单位开具的票据（如Invoice/Receipt）	1. 需符合外汇结算及国外票据管理要求（含收款单位盖章/签字/支付信息） 2. 报销前须经学校国际交流与合作部门翻译审核并签字盖章
学校自制票据	学校内部部门填制的凭证（如收入/劳务发放表单、内部结算单）	1.仅限校内经办部门填制 2.包括后勤部门开具的用餐/住宿结算单等

具体要求

1.发票抬头：除电话费、飞机票、医药费等具有实名制业务的发票抬头可以是个人名字外，其他发票抬头只能是学校名称“广东技术师范大学”；

2.发票内容需具体明细，不能过于笼统，如“办公用品”应具体到“签字笔”。“打印费”“资料制作费”应具体到“ XX文献打印费”等。如发票内容为“详见销货清单” 时应同时附上与发票对应的销货清单，发票内容只要涉及充值款、预付款、购物券性质的，一律不能报销；

3. 发票单位、数量需准确完整，如住宿发票需注明具体天数、打印发票需具体到页或本数等。

4.发票章：打印发票注意税务章是否打印齐全，如右下角出现“销售方（章）字样时需盖发票专用章、上方中间国家税务总局监制章是否打印齐全等。

5.同一个单位同一天或连号的票据，财务部门将其视同一张发票和同一次采购事项进行审核报销，单张发票没有金额限制。

6.发票或票据有效期为一年，从开票之日起计算，超过有效期的一般不予报销（包含业务发生之日起1年内有效）。

7.电子发票需在网上报账系统进行真实性验证，并承诺只报销一次，不得重复报销。如存在重复报销情况，将在学校进行通报批评。详见《关于全面推行财务报销发票查验的通知》https://www.gpnu.edu.cn/info/1040/64388.htm

4.会计票据打印与粘贴规范要点 ▼

规范要点	具体说明
粘贴单	必须使用A4大小的纸张，左侧需留出约3cm的空白用于装订。不使用废纸，不使用订书钉。
粘贴方式	采用“平铺式”粘贴，禁止叠加粘贴或粘成“鱼鳞状”。票据应按照从左到右、由上及下的顺序粘贴。A4纸规格及以上的发票和报销附件不需粘贴。小于A4纸规格的发票和报销附件需按不同费用、不同支出项目分类粘贴在“票据粘贴单”上。
票据固定	粘贴时须使用液体胶水，确保票据的四个角均粘贴牢靠。
票据分类与顺序	票据应按种类、大小分类粘贴，尽量将同类票据放在一起。火车票等可按人员、时间顺序粘贴，形成闭环。

常见问题：

1.原始发票丢失了怎么办？

答：从外单位取得的原始票据如有遗失，复印件不得作为报销凭证，应取得原开出单位加盖发票专用章或财务专用章的发票存根联复印件，由经手人出具情况说明书，经所在部门负责人和财务部门负责人签字同意方可报销。

2.发票信息开错了怎么办？

答：由原开票公司重新开具。