广师大〔2019〕530号

各单位：

《广东技术师范大学支票和印鉴章管理办法》已经校长办公会议审议通过，现印发给你们，请遵照执行。

广东技术师范大学

2019年11月15日

广东技术师范大学支票和印鉴章管理办法

为加强对支票和印鉴章的管理，规范支票结算行为，根据有关会计制度及规定，结合学校实际情况，制定本办法。

第一条　支票签发

（一）支票签发工作，由负责银行存款收支业务的出纳（简称银行出纳员）担任，使用电脑管理的部门，电脑审核制单及复核人员不能兼作支票的的签发工作。

（二）银行出纳员签发支票时，必须根据审核无误并经复核的记账凭证开出。

（三）在签发支票前，出纳人员应认真查明银行存款的账面结余数额，禁止签发空头支票；不得签发远期支票，控制签发限额支票。

（四）在签发支票时，须详细列明收款单位（或收款人）及签发日期，并按经济业务列明款项用途及金额；不准签发没有真实交易和债权债务的支票，不得巧立名目，套取现金或套购物资；不得签发无日期和无收款单位或金额的支票。

（五）因支票印章实行出纳、会计分管，出纳人员在开具支票时先填好有关事项，并加盖所管印章，然后将支票存根附在记账凭证上，连同支票交由另一指定负责人核对后加盖印章，支票方为有效。

（六）签发现金支票应遵守现金结算管理制度；严禁用现金支票支付现金结算范围外的应付款项

第二条　支票保管

（一）银行出纳员负责保管空白支票，因出纳写错形成的作废支票统一先由出纳员保管，月末装订、登记，经科长审核、签名后，附在当月记账凭证后面。

（二）退回的作废支票按规定附在与之相关业务的记账凭证里，随单装订入册。

（三）设立“支票购入使用登记簿”由处长指定专人负责登记支票的购入使用情况。购买支票，须经出纳提出书面申请，经处长批准，出纳购回的支票，要在登记簿上列明所购支票数量及号码并签名。

（四）月末，由出纳员在登记簿上填写支票使用情况，连同银行日记账交登记员核销已用支票。

第三条　支票印鉴章保管

（一）为明确财务会计岗位责任，加强内部牵制，支票印鉴章实行出纳、会计分别管理。

（二）银行预留印章叁枚，银行出纳人员保管一枚印章，另两枚由相应指定人员负责保管。

（三）财务收款专用章由专人保管，并按规定使用。负责保管印章的人员不得兼管收据、发票等票据的购销工作。

第四条　本办法由财务处负责解释。

第五条　本办法自发布之日起开始执行，之前发布施行相关制度与本办法中规定不一致的，以本办法规定为准。原《广东技术师范学院支票和印鉴章管理办法》（广师院〔2007〕298号）同时废止。